ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε.
ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ (ΧΡΗΣΗ) 2023
Η παρούσα έκθεση αναφέρεται στις δράσεις της Επιτροπής Ελέγχου της «Κυριακούλης Μεσογειακαί Κρουαζιέραι Ναυτιλιακή Ανώνυμος Εταιρεία» (εφεξής η «Εταιρεία») που αφορούν τη χρήση 2023 (περίοδος 1η Ιανουαρίου 2023 έως 31η Δεκεμβρίου 2023), ανεξάρτητα με το εάν αυτές πραγματοποιήθηκαν στο ημερολογιακό έτος 2023 ή στο ημερολογιακό έτος 2024.
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως σκοπό την παροχή βοήθειας προς το Διοικητικό Συμβούλιο στην εκπλήρωση του εποπτικού του έργου επί της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και της συμμόρφωσης της Εταιρείας με το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο. Προς εκπλήρωση αυτού του σκοπού, η Επιτροπή Ελέγχου, με βάση τις αποφάσεις των συνεδριάσεων της, κάνει προφορικές εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σχετικά με τα θέματα που εμπίπτουν στο πεδίο των αρμοδιοτήτων της, καταθέτοντας προς αυτό και γραπτές αναφορές, όταν τούτο κρίνεται σκόπιμο για την πληρέστερη ενημέρωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε όποτε κρίθηκε σκόπιμο από την Πρόεδρο της για την ομαλή διεκπεραίωση των αρμοδιοτήτων της στην έδρα της Εταιρείας, με συμμετοχή όλων των μελών της.
Η Επιτροπή Ελέγχου, στα πλαίσια της παρακολούθησης της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, συναντήθηκε με την Υπεύθυνη Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, εξέτασε και ενημερώθηκε για τις Εκθέσεις Εσωτερικού Ελέγχου για το α ́, β ́, γ ́ και δ’ τρίμηνο του έτους 2023 και δεν διαπίστωσε κάποιο θέμα που να χρήζει ιδιαίτερης προσοχής. Η Υπεύθυνη Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας έκανε συνοπτική αναφορά στην μεθοδολογία διενέργειας του τακτικού ελέγχου, βάσει των ελεγκτικών διαδικασιών που περιέχονται στο Εγχειρίδιο Διαδικασιών Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, παράλληλα με την ανάγνωση του περιεχομένου της Έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου, και επεσήμανε συγκεκριμένες δικλείδες ασφαλείας που διασφαλίζουν την αξιοπιστία των διαδικασιών καταγραφής, επεξεργασίας και διάχυσης των χρηματοοικονομικών πληροφοριών, ελαχιστοποιώντας τον κίνδυνο λάθους ή απάτης, όπως η πιστή τήρηση της έγκρισης των παραστατικών εξόδων, πριν από την καταχώρηση αυτών στο λογιστικό πληροφοριακό σύστημα της Εταιρείας, από τα οριζόμενα στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας αρμόδια πρόσωπα καθώς και η ευθυγράμμιση φορολογικών αποδεικτικών (τιμολόγια) με νομικά αποδεικτικά (ναυλοσύμφωνα) που υφίσταται κατά τον λογισμό των εσόδων από ναύλους ιδιοχρησιμοποιούμενων σκαφών αναψυχής. Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε την εφαρμογή και την τήρηση του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας και του Καταστατικού αυτής, χωρίς να παρουσιαστεί κάποιο θέμα και δεν διαπίστωσε περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή των Διευθυντικών Στελεχών αυτής με την Εταιρεία.
Το Διοικητικό Συμβούλιο ενημερώθηκε για τα πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούσαν τη χρήση 2023 κατά τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της 7ης Ιουλίου 2023 και της 31ης Ιανουαρίου 2024. Μεταξύ άλλων, το Διοικητικό Συμβούλιο ενημερώθηκε ότι η Επιτροπή Ελέγχου: α) παρακολούθησε τον υποχρεωτικό έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα του ελέγχου, β) παρακολούθησε την διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, γ) πρότεινε στην Τακτική Γενική Συνέλευση τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές για το λογιστικό και φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2023, δ) αξιολόγησε το προσωπικό της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, ε) διατύπωσε πρόταση για την θεραπεία των ευρημάτων του αξιολογητή του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και στ) ενημέρωσε την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για την υλοποίηση των απαραίτητων ενεργειών με στόχο την αποτελεσματική αντιμετώπιση των εν λόγω ευρημάτων εντός των προκαθορισμένων χρονοδιαγραμμάτων. Εντός των αρμοδιοτήτων της η Επιτροπή Ελέγχου συναντήθηκε με τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, με Διευθυντικά Στελέχη της Εταιρείας και με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή και τους ενημέρωσε για τις διαπιστώσεις της. Επιπροσθέτως, η Επιτροπή Ελέγχου στα πλαίσια της παρακολούθησης της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας συναντήθηκε με τους εσωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας και εξέτασε τις υποβληθείσες σε αυτή Εκθέσεις Εσωτερικού Ελέγχου όπως αναφέρθηκε ανωτέρω. Η Επιτροπή Ελέγχου έκρινε ότι το έργο της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, όπως αυτό αποτυπώνεται στο περιεχόμενο των υποβληθέντων Εκθέσεων Εσωτερικού Ελέγχου, εναρμονίστηκε πλήρως με τα επαγγελματικά πρότυπα που αφορούν τον εσωτερικό έλεγχο, το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο, καθώς και τα όσα σχετικά προβλέπονται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και αξιολόγησε ως επαρκείς τους μηχανισμούς που εφάρμοσε η Εταιρεία με στόχο την ορθή καταχώρηση, επεξεργασία και δημοσιοποίηση χρηματοοικονομικών δεδομένων.
Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολόγησε επίσης τους μηχανισμούς παραγωγής και διάχυσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και στο πλαίσιο αυτό παρακολούθησε, εξέτασε και αξιολόγησε τη διαδικασία σύνταξης και δημοσιοποίησης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης από την αρμόδια Υπηρεσία Σχέσεων με τους Επενδυτές της Εταιρείας, ενημερώνοντας το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και έκρινε ως επαρκή τη χρηματοοικονομική ενημέρωση από την Εταιρεία.
Στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς της για την παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για το ά εξάμηνο της χρήσης 2023 και των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2023, καθώς και της διατύπωσης γνώμης επί της ποιότητας αυτών, η Επιτροπή Ελέγχου πραγματοποίησε συναντήσεις με την λογίστρια της Εταιρείας κυρία Χαρίκλεια Θεοδώρου.
Η Επιτροπή Ελέγχου, κατόπιν ομόφωνης απόφασης, πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο ως εισήγηση προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 7ης Αυγούστου 2023 την εκλογή της εταιρείας “ BDO ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε.” ως ελεγκτή για την χρήση 2023, και συγκεκριμένα την κυρία Κλεοπάτρα Καλογεροπούλου του Ιωάννη και τον κύριο Χρήστο Μπαρούση του Ιωάννη ως Τακτικού και Αναπληρωματικού Ελεγκτή αντίστοιχα.
Άλιμος, 26 Απριλίου 2024
Η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ
