ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε.
ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ (ΧΡΗΣΗ) 2021
Η παρούσα έκθεση αναφέρεται στις δράσεις της Επιτροπής Ελέγχου της «Κυριακούλης Μεσογειακαί Κρουαζιέραι Ναυτιλιακή Ανώνυμος Εταιρεία» (εφεξής η «Εταιρεία») που αφορούν την χρήση 2021 (περίοδος 1η Ιανουαρίου 2021 έως 31η Δεκεμβρίου 2021), ανεξάρτητα με το εάν αυτές πραγματοποιήθηκαν στο ημερολογιακό έτος 2021 ή στο ημερολογιακό έτος 2022.
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως σκοπό την παροχή βοήθειας προς το Διοικητικό Συμβούλιο στην εκπλήρωση του εποπτικού του έργου επί της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και της συμμόρφωσης της Εταιρείας με το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο. Προς εκπλήρωση αυτού του σκοπού, η Επιτροπή Ελέγχου, με βάση τις αποφάσεις των συνεδριάσεων της, κάνει προφορικές εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σχετικά με τα θέματα που εμπίπτουν στο πεδίο των αρμοδιοτήτων της, καταθέτοντας προς αυτό και γραπτές αναφορές, όταν τούτο κρίνεται σκόπιμο για την πληρέστερη ενημέρωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε όποτε κρίθηκε σκόπιμο από την Πρόεδρο της για την ομαλή διεκπεραίωση των αρμοδιοτήτων της στην έδρα της Εταιρείας, με συμμετοχή όλων των μελών της.
Σε συνεδρίαση που πραγματοποιήθηκε στις 15 Ιουλίου 2021, η Επιτροπή Ελέγχου συνέταξε την τελική μορφή του αναθεωρημένου Κανονισμού Λειτουργίας της, ο οποίος είναι πλήρως εναρμονισμένος με τις διατάξεις του Ν. 4706/2020 που αφορά την εταιρική διακυβέρνηση ανωνύμων εταιρειών με μετοχές ή άλλες κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα. Ο αναθεωρημένος Κανονισμός Λειτουργίας εγκρίθηκε ομόφωνα από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σε συνεδρίαση που πραγματοποιήθηκε στις 23 Ιουλίου 2021 και αναρτήθηκε στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Με αφετηρία την 17η Ιουλίου 2020, ημερομηνία δημοσίευσης του Ν. 4706/2020 στην Εφημερίδα της Κυβέρνησης, ξεκίνησε στενή συνεργασία μεταξύ της Επιτροπής Ελέγχου και της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου με στόχο την επικαιροποίηση του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας σύμφωνα με το περιεχόμενο των άρθρων του Ν. 4706/2020. Ο νέος επικαιροποιημένος Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας εγκρίθηκε ομόφωνα από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στη συνεδρίαση της 16ης Ιουλίου 2021. Περίληψη αυτού αναρτήθηκε στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Η Επιτροπή Ελέγχου, στα πλαίσια της παρακολούθησης της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, συναντήθηκε με την Υπεύθυνη Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, εξέτασε και ενημερώθηκε για τις Εκθέσεις Εσωτερικού Ελέγχου για το α ́, β ́, γ ́ και δ’ τρίμηνο του έτους 2021 και δεν διαπίστωσε κάποιο θέμα που να χρήζει ιδιαίτερης προσοχής. Η Υπεύθυνη Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας έκανε συνοπτική αναφορά στην μεθοδολογία διενέργειας του τακτικού ελέγχου, βάσει των ελεγκτικών διαδικασιών που περιέχονται στο Εγχειρίδιο Διαδικασιών Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, παράλληλα με την ανάγνωση του περιεχομένου της Έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου, και επεσήμανε συγκεκριμένες δικλείδες ασφαλείας που διασφαλίζουν την αξιοπιστία των διαδικασιών καταγραφής, επεξεργασίας και διάχυσης των χρηματοοικονομικών πληροφοριών, ελαχιστοποιώντας τον κίνδυνο λάθους ή απάτης, όπως η πιστή τήρηση της έγκρισης των παραστατικών εξόδων, πριν από την καταχώρηση αυτών στο λογιστικό πληροφοριακό σύστημα της Εταιρείας, από τα οριζόμενα στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας αρμόδια πρόσωπα καθώς και η ευθυγράμμιση φορολογικών αποδεικτικών (τιμολόγια) με νομικά αποδεικτικά (ναυλοσύμφωνα) που υφίσταται κατά τον λογισμό των εσόδων από ναύλους ιδιοχρησιμοποιούμενων σκαφών αναψυχής. Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε την εφαρμογή και την τήρηση του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας και του Καταστατικού αυτής, χωρίς να παρουσιαστεί κάποιο θέμα και δεν διαπίστωσε περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή των Διευθυντικών Στελεχών αυτής με την Εταιρεία.
Η Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου και μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου κυρία Ζωή Βασιλείου ενημέρωσε τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για τα πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου για το ά εξάμηνο της χρήσης 2021 κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 23ης Ιουλίου 2021 και για το β ́ εξάμηνο της χρήσης 2021 κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 19ης Ιανουαρίου 2022. Μεταξύ άλλων, ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο ότι η Επιτροπή Ελέγχου: α) παρακολούθησε τον υποχρεωτικό έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα του ελέγχου, β) παρακολούθησε την διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και γ) πρότεινε στην Τακτική Γενική Συνέλευση τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές για το λογιστικό και φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2021. Στα πλαίσια των αρμοδιοτήτων της η Επιτροπή Ελέγχου συναντήθηκε με τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, με Διευθυντικά Στελέχη της Εταιρείας και με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή και τους ενημέρωσε για τις διαπιστώσεις της. Επιπροσθέτως, η Επιτροπή Ελέγχου στα πλαίσια της παρακολούθησης της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας συναντήθηκε με τους εσωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας και εξέτασε τις υποβληθείσες σε αυτή Εκθέσεις Εσωτερικού Ελέγχου όπως αναφέρθηκε ανωτέρω. Η Επιτροπή Ελέγχου έκρινε ότι το έργο της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, όπως αυτό αποτυπώνεται στο περιεχόμενο των υποβληθέντων Εκθέσεων Εσωτερικού Ελέγχου, εναρμονίστηκε πλήρως με τα επαγγελματικά πρότυπα που αφορούν τον εσωτερικό έλεγχο, το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο, καθώς και τα όσα σχετικά προβλέπονται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και αξιολόγησε ως επαρκείς τους μηχανισμούς που εφάρμοσε η Εταιρεία με στόχο την ορθή καταχώρηση, επεξεργασία και δημοσιοποίηση χρηματοοικονομικών δεδομένων.
Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολόγησε επίσης τους μηχανισμούς παραγωγής και διάχυσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και στο πλαίσιο αυτό παρακολούθησε, εξέτασε και αξιολόγησε τη διαδικασία σύνταξης και δημοσιοποίησης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης από την αρμόδια Υπηρεσία Σχέσεων με τους Επενδυτές της Εταιρείας, ενημερώνοντας το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και έκρινε ως επαρκή τη χρηματοοικονομική ενημέρωση από την Εταιρεία.
Στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς της για την παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για το ά εξάμηνο της χρήσης 2021 και των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2021, καθώς και της διατύπωσης γνώμης επί της ποιότητας αυτών, η Επιτροπή Ελέγχου πραγματοποίησε συναντήσεις με την λογίστρια της Εταιρείας κυρία Χαρίκλεια Θεοδώρου, τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή κύριο Μελέτιο Σιαστάθη και μέλη της ομάδας του.
Η Επιτροπή Ελέγχου, κατόπιν ομόφωνης απόφασης, πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο ως εισήγηση προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 1ης Σεπτεμβρίου 2021 την εκλογή της εταιρείας ́ ́Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε. ́ ́ ως ελεγκτή για την χρήση 2021, και συγκεκριμένα του κυρίου Μελέτιου Σιαστάθη του Δημητρίου και της κυρίας Αθηνάς Κεραμιτζή του Επαμεινώνδα ως Τακτικού και Αναπληρωματικού Ελεγκτή αντίστοιχα.
Άλιμος, 15 Απριλίου 2022
Η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ
