ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ

ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΑΙ ΚΡΟΥΑΖΙΕΡΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε.

ΓΙΑ ΤΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ (ΧΡΗΣΗ) 2020

Η παρούσα έκθεση αναφέρεται στις δράσεις της Επιτροπής Ελέγχου της «Κυριακούλης Μεσογειακαί Κρουαζιέραι Ναυτιλιακή Ανώνυμος Εταιρεία» (εφεξής η «Εταιρεία») που αφορούν την χρήση 2020 (περίοδος 1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020), ανεξάρτητα με το εάν αυτές πραγματοποιήθηκαν στο ημερολογιακό έτος 2020 ή στο ημερολογιακό έτος 2021.

Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως σκοπό την παροχή βοήθειας προς το Διοικητικό Συμβούλιο στην εκπλήρωση του εποπτικού του έργου επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και της συμμόρφωσης της Εταιρείας με το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο. Προς εκπλήρωση αυτού του σκοπού, η Επιτροπή Ελέγχου, με βάση τις αποφάσεις των συνεδριάσεων της, κάνει προφορικές εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σχετικά με τα θέματα που εμπίπτουν στο πεδίο των αρμοδιοτήτων της, καταθέτοντας προς αυτό και γραπτές αναφορές, όταν τούτο κρίνεται σκόπιμο για την πληρέστερη ενημέρωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε όποτε κρίθηκε σκόπιμο από την Πρόεδρο της για την ομαλή διεκπεραίωση των αρμοδιοτήτων της στην έδρα της Εταιρείας, με συμμετοχή όλων των μελών της.

Η Επιτροπή Ελέγχου, στα πλαίσια της παρακολούθησης της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, συναντήθηκε με τους εσωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας, εξέτασε και ενημερώθηκε για τις Εκθέσεις Εσωτερικού Ελέγχου για το α ́, β ́, γ ́ και δ’ τρίμηνο του έτους 2020 και δεν διαπίστωσε κάποιο θέμα που να χρήζει ιδιαίτερης προσοχής. Οι εσωτερικοί ελεγκτές της Εταιρείας έκαναν συνοπτική αναφορά στην μεθοδολογία διενέργειας του τακτικού ελέγχου, βάσει των ελεγκτικών διαδικασιών που περιέχονται στο Εγχειρίδιο Διαδικασιών Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, παράλληλα με την ανάγνωση του περιεχομένου της Έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου, και επεσήμαναν συγκεκριμένες δικλείδες ασφαλείας που διασφαλίζουν την αξιοπιστία των διαδικασιών καταγραφής, επεξεργασίας και διάχυσης των χρηματοοικονομικών πληροφοριών, ελαχιστοποιώντας τον κίνδυνο λάθους ή απάτης, όπως η πιστή τήρηση της έγκρισης των παραστατικών εξόδων, πριν από την καταχώρηση αυτών στο λογιστικό πληροφοριακό σύστημα της Εταιρείας, από τα οριζόμενα στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας αρμόδια πρόσωπα καθώς και η ευθυγράμμιση φορολογικών αποδεικτικών (τιμολόγια) με νομικά αποδεικτικά (ναυλοσύμφωνα) που υφίσταται κατά τον λογισμό των εσόδων από ναύλους ιδιοχρησιμοποιούμενων σκαφών αναψυχής. Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε την εφαρμογή και την τήρηση του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας και του Καταστατικού αυτής, ιδιαίτερα μετά την τροποποίησή του από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 29.07.2019 για την προσαρμογή του προς τις διατάξεις του νόμου 4548/2018, χωρίς να παρουσιαστεί κάποιο θέμα και δεν διαπίστωσε περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή των Διευθυντικών Στελεχών αυτής με την Εταιρεία.

Η Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου και μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου κυρία Ζωή Βασιλείου ενημέρωσε τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για τα πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου για την χρήση 2020 κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 29.01.2021. Μεταξύ άλλων, ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο ότι η Επιτροπή Ελέγχου, σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 44 του νόμου 4449/2017: α) παρακολούθησε τον υποχρεωτικό έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα του ελέγχου, β) παρακολούθησε την διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και γ) πρότεινε στην Τακτική Γενική Συνέλευση τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές για το λογιστικό και φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2020. Στα πλαίσια των αρμοδιοτήτων της η Επιτροπή Ελέγχου συναντήθηκε με τον Πρόεδρο και τον Αντιπρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, με μέλη της Διοίκησης της Εταιρείας και με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή και τους ενημέρωσε για τις διαπιστώσεις της. Επιπροσθέτως, η Επιτροπή Ελέγχου στα πλαίσια της παρακολούθησης της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας συναντήθηκε με τους εσωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας και εξέτασε τις υποβληθείσες σε αυτή Εκθέσεις Εσωτερικού Ελέγχου όπως αναφέρθηκε ανωτέρω. Η Επιτροπή Ελέγχου έκρινε ότι το έργο της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, όπως αυτό αποτυπώνεται στο περιεχόμενο των υποβληθέντων Εκθέσεων Εσωτερικού Ελέγχου, εναρμονίστηκε πλήρως με τα επαγγελματικά πρότυπα που αφορούν τον εσωτερικό έλεγχο, το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο, καθώς και τα όσα σχετικά προβλέπονται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και αξιολόγησε ως επαρκείς τους μηχανισμούς που εφάρμοσε η Εταιρεία με στόχο την ορθή καταχώρηση, επεξεργασία και δημοσιοποίηση χρηματοοικονομικών δεδομένων.

Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολόγησε επίσης τους μηχανισμούς παραγωγής και διάχυσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και στο πλαίσιο αυτό παρακολούθησε, εξέτασε και αξιολόγησε τη διαδικασία σύνταξης και δημοσιοποίησης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης από την αρμόδια Υπηρεσία Σχέσεων με τους Επενδυτές της Εταιρείας, ενημερώνοντας το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και έκρινε ως επαρκή τη χρηματοοικονομική ενημέρωση από την Εταιρεία.

Στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς της για την παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για το ά εξάμηνο της χρήσης 2020 και των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2020, καθώς και της διατύπωσης γνώμης επί της ποιότητας αυτών, η Επιτροπή Ελέγχου πραγματοποίησε συναντήσεις με την Υπεύθυνη Λογιστηρίου της Εταιρείας κυρία Χαρίκλεια Θεοδώρου και τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή.

Η Επιτροπή Ελέγχου, κατόπιν ομόφωνης απόφασης, πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο ως εισήγηση προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων ημερομηνίας 29/07/2020 την εκλογή της εταιρείας ́ ́Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε. ́ ́ ως ελεγκτή για την χρήση 2020, και συγκεκριμένα του κυρίου Μελέτιου Σιαστάθη του Δημητρίου και του κυρίου Θεόδωρου Παπαγιάννου του Ιωάννη ως Τακτικού και Αναπληρωματικού Ελεγκτή αντίστοιχα.

Άλιμος, 26 Απριλίου 2021

Η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ